英国公司，LLP和SE需要新的注册和备案–对违规行为的刑事制裁
《 2006年公司法》第21A部分于2016年4月6日生效。这要求所有英国公司，有限责任合伙企业和europaeae协会保持对实体进行重大控制的人员（自然人）登记册（“产品分成合同”），并在注册记录中还包括可注册的相关法人实体的详细信息（“RLE”）。这些旨在提高透明度的规则不仅适用于处于活动状态的实体，也适用于处于休眠状态的实体。
对于股份有限责任公司，PSC是指：
- 直接或间接持有超过25％的股份；
- 直接或间接拥有超过25％的投票权；
- 直接或间接拥有任命或罢免多数董事的权利；
- 否则，有权行使或实际行使重大影响或控制权；要么
- 有权对非法人实体的信托或公司的活动行使或实际行使重大影响或控制权，但如果该信托或公司是个人，则其本身将满足前四个条件中的任何一个。
自2016年6月起，公司收集的信息将需要包含在年度申报表中（将其重命名为“确认声明”）。向公司大厦（PSC的住所地址除外）提交的信息将公开，尽管如果PSC有正当理由（例如，可能成为激进分子的目标），则有可能将其从公共登记册中排除。
如上所述，PSC的注册和备案还需要包括“相关法人”（或“ RLE”）。 RLE被定义为受其自身披露要求约束的法人团体，如果是个人，则为PSC。这意味着，例如，一家拥有另一家英国公司（B）25％以上股份的英国公司（A）将需要包含在B的RLE登记册中。如果公司所有权链中的多个实体可以被视为RLE，则只有第一个（链中的下一个）可以注册。
公司（除公司独资公司以外）不受21A部分的披露要求的约束，这意味着大多数大学不需要出现在他们感兴趣的公司的PSC登记册中，但这并不意味着它们可以忽略该政权的原因如下：
- 即使没有PSC或RLE，也必须维护寄存器。在这种情况下，登记册将作出肯定的声明，即无需输入任何内容。
- 尽管该大学可能不是RLE，但这并不意味着其他股东也不应作为PSC或RLE出现，即使该大学是主导方。如果个人或实体满足成为PSC或RLE的条件，则即使该大学不必出现在登记册中，它们也必须出现在登记册中。
- 成为RLE或PSC的标准不仅限于所有权，还包括个人或相关法律实体是否有权任命管理权或实际行使控制权。因此，可能存在这样的情况，即使行使代表大学的大学不需要，行使大学对公司的控制权的个人也需要注册为PSC。
- 不遵守可能会导致罚款和/或监禁。
国际清算银行有责任发布有关PSC制度的法定指南，其内容如下： //www.gov.uk/government/publications/guidance-to-the-people-with-significant-control-requirements-for-companies-and-limited-liability-partnerships
如果您不确定如何进行，请与作者或Mills的关系伙伴联系& Reeve.
蒂姆·温恩（Tim Winn）发表
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